Gestión Financiera Explicada: Alcance, Objetivos e Importancia

En los negocios, la gestión financiera es la práctica de manejar las finanzas de una empresa de una manera que le permita tener éxito y cumplir con las regulaciones. Eso requiere tanto un plan de alto nivel como una ejecución en el terreno.

¿Qué es la Gestión Financiera?

En esencia, la gestión financiera es la práctica de hacer un plan de negocios y luego garantizar que todos los departamentos sigan el rumbo. La sólida gestión financiera permite al director financiero o vicepresidente de finanzas proporcionar datos que respalden la creación de una visión a largo plazo, informen sobre dónde invertir y obtengan información sobre cómo financiar esas inversiones, liquidez, rentabilidad, pista de efectivo y más.

El software de ERP puede ayudar a los equipos financieros a lograr estos objetivos: un sistema de gestión financiera(opens in a new tab) combina varias funciones financieras, como la contabilidad, la gestión de activos fijos, el reconocimiento de ingresos y el procesamiento de pagos. Al integrar estos componentes clave, un sistema de gestión financiera garantiza la visibilidad en tiempo real del estado financiero de una empresa, al tiempo que facilita las operaciones diarias, como los procesos de cierre de fin de periodo.

Video: ¿Qué es la Gestión Financiera?

Objetivos de la Gestión Financiera Empresarial

Sobre la base de esos pilares, los líderes financieros ayudan a sus empresas de varias maneras, incluyendo pero no limitado a:

• Maximizar los beneficios: proporciona insights sobre, por ejemplo, el aumento de los costos de las materias primas que podría desencadenar un aumento en el costo de los bienes vendidos.
• Seguimiento de la liquidez y el flujo de caja: asegúrate de que la compañía tiene suficiente dinero disponible para cumplir con sus obligaciones.
• Garantizar el cumplimiento: mantente al día con las regulaciones estatales, federales y específicas del sector.
• Desarrollo de escenarios financieros: se basan en el estado actual del negocio(opens in a new tab) y en previsiones que asumen una amplia gama de resultados en función de las posibles condiciones del mercado.
• Gestionar relaciones: tratar eficazmente con los inversores(opens in a new tab) y los paneles de administración(opens in a new tab).

En última instancia, se trata de aplicar principios de gestión eficaces a la estructura financiera de la empresa.

Ámbito de la Gestión Financiera

La gestión financiera abarca cuatro áreas principales:

1. Planificación

   El líder financiero proyecta cuánto dinero necesitará la compañía para mantener un flujo de efectivo positivo, asignar fondos para crecer o agregar nuevos productos o servicios y hacer frente a eventos inesperados, y comparte esa información con colegas de negocios.

   La planificación se puede desglosar en categorías que incluyen gastos de capital, T&E y mano de obra, y gastos indirectos y operativos.

2. Confección de presupuestos

   El líder financiero asigna los fondos disponibles de la compañía para cubrir los costos, como hipotecas o alquileres, salarios, materias primas, T&E de empleados y otras obligaciones. Idealmente, habrá algunos que reservar para emergencias y financiar nuevas oportunidades de negocio.

   Por lo general, las compañías tienen un presupuesto maestro y pueden tener subdocumentos independientes que abarcan, por ejemplo, el flujo de caja y las operaciones; los presupuestos pueden ser estáticos o flexibles(opens in a new tab).

   Presupuestación Estática Frente a Flexible

   Estática	Flexible
   Sigue siendo el mismo incluso si hay cambios significativos de las suposiciones realizadas durante la planificación.	Ajusta en función de los cambios en las suposiciones utilizadas en el proceso de planificación.

3. Gestión de riesgos financieros y operativos

   Los ejecutivos de la línea de negocio recurren a sus líderes financieros para evaluar y proporcionar controles de compensación para una variedad de riesgos, incluidos:

   • Riesgo de mercado

     Afecta a las inversiones de la empresa, así como, en el caso de las empresas públicas, la presentación de informes y el rendimiento de las acciones. También puede reflejar el riesgo financiero(opens in a new tab) en particular para el sector, como una pandemia que afecta a los restaurantes o el cambio del sector minorista a un modelo directo al consumidor(opens in a new tab).

   • Riesgo de crédito

     Efectos de, por ejemplo, clientes que no pagan sus facturas a tiempo y, por lo tanto, la empresa no tiene fondos para cumplir con las obligaciones, lo que puede afectar negativamente la solvencia y la valoración, lo que dicta la capacidad de pedir prestado a tasas favorables(opens in a new tab).

   • Riesgo de liquidez(opens in a new tab)

     Los equipos financieros deben realizar un seguimiento del flujo de caja actual, estimar las necesidades de efectivo futuras y estar preparados para liberar capital circulante según sea necesario.

   • Riesgos operativos

     Esta es una categoría general y una nueva para algunos equipos financieros. Puede incluir, por ejemplo, el riesgo de un ciberataque y si comprar seguro de ciberseguridad(opens in a new tab), qué planes de recuperación ante desastres y continuidad del negocio están en marcha y qué prácticas de gestión de crisis(opens in a new tab) se activan si un alto ejecutivo es acusado de fraude o mala conducta.

4. Procedimientos

   El líder financiero establece procedimientos sobre cómo el equipo financiero procesará y distribuirá los datos financieros, como facturas, pagos e informes, con seguridad y precisión. Estos procedimientos escritos también describen quién es responsable de tomar decisiones financieras en la empresa y quién firma esas decisiones.

   Las empresas no necesitan comenzar desde cero; hay plantillas de políticas y procedimientos disponibles para una variedad de tipos de organizaciones, como esta para organizaciones sin fines de lucro.

Funciones Clave del Software de Gestión Financiera (Financial Management)

De manera más práctica, las actividades de un líder financiero en las áreas anteriores giran en torno a la planificación, previsión y control de los gastos.

La función de análisis y planificación financiera incluye la emisión de extractos de pérdidas y ganancias, el análisis de qué líneas de productos o servicios tienen el margen de beneficio más alto o contribuyen más a la rentabilidad neta, el mantenimiento del presupuesto(opens in a new tab) y la previsión del rendimiento financiero futuro de la empresa y la planificación de escenarios.

La gestión del flujo de caja también es clave. El gerente financiero debe asegurarse de que haya suficiente efectivo disponible para las operaciones diarias, como pagar a los trabajadores y comprar materias primas para la producción. Esto implica supervisar el efectivo a medida que fluye tanto dentro como fuera del negocio, una práctica llamada gestión de efectivo.

Junto con la gestión de efectivo, la gestión financiera incluye el reconocimiento de ingresos o la generación de informes de ingresos de la empresa de acuerdo con los principios contables estándar. Equilibrar los ratios de rotación de cuentas por cobrar(opens in a new tab) es una parte clave de la conservación estratégica de efectivo(opens in a new tab) y la gestión. Esto puede sonar simple, pero no siempre es así: en algunas empresas, los clientes pueden pagar meses después de recibir su servicio. ¿En qué momento se considera que el dinero es "tuyo" e informa las buenas noticias a los inversores?

Gestión Financiera Estratégica Frente a Táctica

A nivel táctico, los procedimientos de gestión financiera rigen la forma de procesar las transacciones diarias, realizar el cierre financiero mensual, comparar el gasto real con lo presupuestado y asegurarte de cumplir con los requisitos de auditoría e impuestos.

En un nivel más estratégico, la gestión financiera se incorpora a FP&A (planificación y análisis financieros)(opens in a new tab) y actividades de visión, donde los líderes financieros utilizan datos para ayudar a los colegas de la línea de negocio a planificar inversiones futuras, detectar oportunidades y crear empresas resilientes.

Importancia de la Gestión Financiera

La sólida gestión financiera sienta las bases para tres pilares de una buena gobernanza fiscal:

1. Estrategia

   Identificar lo que debe suceder financieramente para que la empresa logre sus objetivos a corto y largo plazo. Los líderes necesitan información sobre el rendimiento actual para la planificación de escenarios(opens in a new tab), por ejemplo.

2. Toma de decisiones

   Ayudar a los líderes empresariales a decidir la mejor manera de ejecutar planes al proporcionar informes financieros actualizados y datos sobre KPI relevantes.

3. Controlando

   Asegurar que cada departamento esté contribuyendo a la visión y operando dentro del presupuesto y en alineación con la estrategia.

Con una gestión financiera eficaz, todos los empleados saben hacia dónde se dirige la empresa y tienen visibilidad del progreso.

¿Cuáles Son los Tres Tipos de Gestión Financiera?

Las funciones anteriores se pueden agrupar en tres tipos más amplios de gestión financiera:

1. Presupuestación de capital

   Se relaciona con la identificación de lo que debe suceder financieramente para que la empresa logre sus objetivos a corto y largo plazo. ¿Dónde se deben gastar los fondos de capital para apoyar el crecimiento(opens in a new tab)?

2. Estructura de capital

   Determina cómo pagar por las operaciones y / o el crecimiento. Si las tasas de interés son bajas, asumir la deuda podría ser la mejor respuesta. Una empresa también puede buscar financiación de una empresa de capital privado (opens in a new tab), considerar la venta de activos como bienes inmuebles o, cuando corresponda, la venta de capital.

3. Gestión del capital circulante

   Como se mencionó anteriormente, se está asegurando de que haya suficiente efectivo disponible para las operaciones diarias, como pagar a los trabajadores y comprar materias primas para la producción.

¿Cuál Es un Ejemplo de Gestión Financiera?

Hemos cubierto algunos ejemplos de gestión financiera en la sección de "funciones" anterior. Ahora, vamos a cubrir cómo todos trabajan juntos:

Digamos que el CEO de una empresa de pasta de dientes quiere introducir un nuevo producto: cepillos de dientes. Ella llamará a su equipo para estimar el costo de producir los cepillos de dientes y al gerente financiero para determinar de dónde deben provenir esos fondos, por ejemplo, un préstamo bancario.

El líder financiero adquirirá esos fondos y se asegurará de que estén asignados a la fabricación de cepillos de dientes de la manera más rentable posible. Asumiendo que los cepillos de dientes se venden bien, el líder financiero recopilará datos para ayudar al equipo de administración a decidir si destinar las ganancias a producir más cepillos de dientes, iniciar una línea de enjuagues bucales, pagar un dividendo a los accionistas o tomar alguna otra acción.

A lo largo del proceso, el líder financiero se asegurará de que la compañía tenga suficiente efectivo disponible para pagar a los nuevos trabajadores que producen los cepillos de dientes. También analizará si la compañía está gastando y generando tanto dinero como estimó cuando presupuestó para el proyecto.

NetSuite: Gestión Financiera con ERP para Startups y Empresas en Crecimiento

Al principio, las responsabilidades de gestión financiera dentro de una startup incluyen hacer y mantener un presupuesto que se alinee con el plan de negocio, evaluar qué hacer con las ganancias y asegurarse de que sus facturas se paguen y que los clientes le paguen.

La gestión financiera se complica a medida que la empresa crece y agrega contratistas o personal de finanzas y contabilidad. Debes asegurarte de que tus empleados reciban el pago con deducciones precisas, archivar correctamente los impuestos y los estados financieros, y vigilar los errores y el fraude.

Todo esto vuelve a nuestra discusión inicial sobre el equilibrio estratégico y táctico. Al construir un plan, puede responder a las grandes preguntas: ¿son rentables nuestros bienes y servicios? ¿Podemos permitirnos lanzar un nuevo producto o contratarlo? ¿Qué podrían traer los próximos 12 a 18 meses para el negocio? La sólida gestión financiera proporciona los sistemas y procesos para responder a esas preguntas.

Los desafíos de la gestión financiera pueden ser desalentadores tanto para las nuevas empresas como para las empresas en crecimiento. Aquí es donde entra en juego el software de gestión financiera de NetSuite. Con sus soluciones completas basadas en la nube, NetSuite garantiza que tus datos financieros sean precisos, actualizados y accesibles en cualquier momento y lugar.

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